Capital Gain. BREAKING DOWN Capital Gain. Kehilangan modal terjadi ketika terjadi penurunan nilai aset modal dibandingkan dengan harga pembelian aset. Sementara capital gain pada umumnya terkait dengan saham dan dana karena volatilitas harga yang melekat, sebuah modal Keuntungan dapat terjadi pada setiap keamanan yang dijual dengan harga lebih tinggi dari harga pembelian yang dibayarkan untuk itu. Keuntungan dan kerugian modal yang direalisasi terjadi ketika aset dijual dan memicu peristiwa kena pajak Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi, kadang-kadang disebut kenaikan kertas dan Kerugian, mencerminkan kenaikan atau penurunan nilai investasi namun belum memicu kejadian kena pajak. Konsekuensi Konsekuensi Keuntungan dan Kerugian Modal. Investor reksa dana sadar-sadar harus menentukan akumulasi keuntungan modal reksadana yang belum direalisasi, yang dinyatakan sebagai Persentase dari aset bersihnya, sebelum melakukan investasi pada dana dengan komponen capital gain signifikan yang belum direalisasi Keadaan ini disebut sebagai capital gain gain Jika didistribusikan oleh dana, keuntungan modal adalah kewajiban kena pajak untuk investor dana. Keuntungan modal jangka pendek terjadi pada sekuritas yang dimiliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan ini dikenai pajak sebagai penghasilan biasa berdasarkan status pengarsipan pajak individu dan disesuaikan. Pendapatan kotor Keuntungan modal jangka panjang biasanya dikenai pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada pendapatan reguler Tingkat keuntungan modal jangka panjang adalah 20 di golongan pajak tertinggi Kebanyakan pembayar pajak memenuhi syarat untuk 15 tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang Namun, pembayar pajak di tahun 10 Dan 15 kurung pajak akan membayar 0 tarif pajak capital gain jangka panjang. Distribusi Keuntungan Keuntungan oleh Reksadana. Dana talenta yang telah mengumpulkan realisasi keuntungan modal sepanjang tahun harus mendistribusikan keuntungan tersebut kepada pemegang saham Banyak reksa dana membagikan keuntungan modal dengan benar. Sebelum akhir tahun kalender. Pemilik pemegang saham pada tanggal ex-dividend dana menerima distribusi capital gain modal Individu yang menerima distribusi mendapatkan 10 Bentuk 99-DIV merinci jumlah distribusi capital gain dan berapa jangka waktu jangka pendek dan jangka panjang Bila reksadana menghasilkan capital gain atau deviden, nilai aset bersih NAB turun sebesar jumlah modal yang disalurkan. Distribusi keuntungan tidak berdampak pada pengembalian dana total. Opsi Opsi Saham yang Paling Sering Digunakan. Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan baik. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik perhatian Eksekutif, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana populer untuk menarik pegawai non-eksekutif Sayangnya, beberapa masih gagal untuk memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka Memahami sifat opsi saham perpajakan dan dampaknya terhadap pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan Seperti perkosaan yang berpotensi menguntungkan. Apa Opsi Saham Karyawan Pilihan saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada seorang karyawan untuk membeli sejumlah uang sha Res saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas Ada dua klasifikasi opsi saham yang luas yang menerbitkan opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO dan opsi saham insentif ISO. Pilihan saham berkualitas tidak sama berbeda dengan opsi saham insentif dengan dua cara Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif dan direksi atau konsultan luar Sebaliknya, ISO benar-benar diperuntukkan bagi karyawan secara lebih spesifik, eksekutif perusahaan Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan. Karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Internal Revenue Code lebih pada perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini. Rencana NCO dan ISO memiliki sifat umum yang dapat mereka rasakan rumit. Transaksi dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting and Exercise Untuk memulai, karyawan biasanya tidak Diberikan kepemilikan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak juga dikenal sebagai tanggal pemberian hibah Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka Jadwal vesting dimulai pada hari opsi diberikan dan mencantumkan tanggal Bahwa seorang karyawan dapat menggunakan sejumlah saham tertentu Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan memberikan hak kepada karyawan tersebut untuk menggunakan 200 dari 1.000 saham tersebut Awalnya diberikan Setahun setelah itu, 200 saham lainnya telah menjadi haknya, dan seterusnya Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi berhak mempekerjakan karyawan perusahaan tersebut sesuai dengan ketentuan perjanjian. Opsi saham karyawan diberikan dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan Harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menjalankan pilihannya Harga pelaksanaannya penting Karena digunakan untuk menentukan gain yang disebut elemen tawar-menawar dan pajak yang harus dibayar pada kontrak Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Mengeluarkan Opsi Saham Karyawan Internal Revenue Code juga memiliki seperangkat aturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan atas kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham bergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO. Hibah tidak Acara kena pajak. Penghentian dimulai pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham dari Saham A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar saham pada saat latihan adalah 50 Elemen tawar menawar pada kontrak adalah 50 - 25 x 100 2.500 Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut 100 vested. Penjualan seku Rity memicu kejadian kena pajak lainnya Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut seketika atau kurang dari satu tahun sejak pelaksanaan, transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut Memutuskan untuk menjual saham setahun setelah pelaksanaannya, penjualan tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka panjang dan pajak akan berkurang. Opsi saham yang tidak biasa ISO menerima perlakuan pajak khusus. Hibah ini bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada Kena pajak dilaporkan pada saat latihan, elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif AMT. Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan Jika saham terjual segera setelah dilakukan, elemen tawar-menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. . Keuntungan pada kontrak akan diperlakukan sebagai capital gain jangka panjang jika peraturan berikut dihormati, saham harus diadakan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun. S setelah tanggal pemberian dana Misalnya, seandainya Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 100 vested Eksekutif menggunakan opsi pada tanggal 1 Juni 2008 Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang , Saham tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun penentuan waktu strategi opsi saham penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek instrumen ini terhadap keseluruhan aset Alokasi Agar setiap rencana investasi berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan benar Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada persediaan perusahaan Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan mewakili 20 dari sebagian besar keseluruhan rencana investasi Meskipun Anda mungkin merasa Dengan nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, lebih mudah untuk melakukan diversifikasi. Konsultasikan dengan spesialis keuangan dan atau pajak untuk menentukan eksekusi terbaik. Rencanakan portofolio. Bottom Line Anda secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik Cara yang lebih baik untuk mendorong karyawan berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan potongan kue dalam praktiknya Namun, penebusan dan perpajakan dari instrumen ini dapat Cukup rumit Kebanyakan karyawan tidak mengerti efek pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat oleh Paman Sam dan sering kehilangan sebagian uang yang dihasilkan oleh kontrak ini Ingat bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah Latihan akan mendorong kenaikan pajak modal jangka pendek yang lebih tinggi Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Jumlah maksimum uang yang dapat dipinjam Amerika Serikat Langit-langit utang dibuat di bawah Undang-Undang Liberty Reserve Kedua. Tingkat bunga di mana lembaga penyimpanan meminjamkan dana yang dipelihara di Federal Reserve ke tempat penyimpanan lain Titigasi.1 Ukuran statistik dari penyebaran pengembalian untuk keamanan atau indeks pasar tertentu Volatilitas dapat diukur. Sebuah undang-undang yang dikeluarkan Kongres AS pada tahun 1933 sebagai Undang-Undang Perbankan, yang melarang bank komersial untuk berpartisipasi dalam investasi tersebut. Narmarm payroll merujuk Untuk pekerjaan di luar peternakan, rumah tangga pribadi dan sektor nirlaba Biro Perburuhan AS. Simbol mata uang atau simbol mata uang untuk Rupee India INR, mata uang India Rupee terdiri dari 1.Seperti jenis investasi apa pun, Ketika Anda menyadari keuntungan, itu dianggap pendapatan Penghasilan dikenai pajak oleh pemerintah Berapa banyak pajak yang akhirnya akan Anda bayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan peraturan tersebut. Pilihan. Ada dua jenis opsi saham dasar, ditambah satu yang dipertimbangkan di Kongres Opsi saham insentif ISO menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan. Oleh Internal Revenue Service Jenis opsi saham memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai sahamnya terjual. Bila saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayar berdasarkan keuntungan yang diperoleh. Selisih antara harga jual dan harga beli Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional. Pajak capital gain jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua Tahun setelah hibah Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39 6 persen. Implikasi implikasi dari tiga jenis opsi saham. Opsi saham yang lebih baik. Pilihan pelatihan karyawan. Pajak penghasilan biasa 28 - 39 6.Employer mendapatkan pengurangan pajak. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Pembeli menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20.Long - Ter M capital gain tax di 20. Opsi saham nakualifikasi NQSOs tidak menerima perlakuan pajak preferensial Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham dengan menggunakan opsi, dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara apa yang telah dibayarkan untuk saham dan Harga pasar pada saat latihan Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSO kepada karyawan yang bukan eksekutif. Saham pada 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham. Sumber Asumsikan tingkat pajak penghasilan biasa sebesar 28 persen Tarif pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan dipekerjakan dalam 1.000 saham dengan harga strike 10 per saham Satu memegang opsi saham insentif, sementara Yang lain memegang NQSO Kedua karyawan menggunakan opsi mereka pada 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per saham Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk berolahraga, namun 4.000 di ca Pital memperoleh pajak ketika sahamnya dijual Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan tetap 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi untuk pajak capital gain saat saham terjual. Penyertaan saham ISO dalam setahun Tujuan dari ISO adalah untuk Beri penghargaan atas kepemilikan karyawan Oleh karena itu, ISO dapat didiskualifikasi - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan menjual saham dalam waktu satu tahun untuk menjalankan opsi ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa 28 sampai 39 6 Persen segera, dibandingkan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen saat saham terjual kemudian. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain opsi yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan ESPPs Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon sampai 15 persen dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian terjual. Banyak co Mpanies juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 k Rencana ini memungkinkan karyawan menyisihkan uang untuk masa pensiun dan tidak dikenakan pajak atas penghasilan tersebut sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan uang yang sesuai dengan kontribusi karyawan terhadap 401 k dengan Saham perusahaan Sementara itu, saham perusahaan juga dapat dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 k, yang memungkinkan karyawan tersebut untuk membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang-orang dengan keuntungan besar AMT Pajak Alternatif Alternatif mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan yang sangat besar dari opsi saham insentif Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku bagi Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda Semakin banyak orang yang terpengaruh.- Jason Rich, kontributor.
No comments:
Post a Comment